jueves, 25 de mayo de 2017

CONTABILIDAD ELECTRÓNICA 1.3

¿Conoces los cambios que se prevén en la Contabilidad Electrónica a partir del 1 de Junio del 2017?
El 6 de enero de este año, el SAT publicó en su página los documentos técnicos de una nueva versión para la generación de los 5 archivos XML de la Contabilidad Electrónica, ahora como anexo 24 versión 1.3.
Es importante conocer que la versión previa es la 1.1 y en este momento estamos en una etapa de convivencia entre ambas versiones, por lo que dicha versión 1.1 continúa siendo recibida por el SAT hasta el día de hoy.
Entrada en vigor
Es importante recalcar que la entrada en vigor es a partir del 1 de Junio solo se recibirán los archivos con la nueva versión 1.3
Los cambios principales
Uno de los cambios más importantes, es que ahora no solo será necesario que los contribuyentes agreguen la información del método de pago en los elementos cheque, transferencia y “otrometodopago” cuando existe salida de recursos, ahora también será necesario registrar esta información cuando exista una entrada de recursoscomo lo indica el siguiente ejemplo en el nodo transferencia del nuevo anexo 24:
contabilidad electronica version 13 anexo

Además de que se modifican otros temas de menor carga operativa, un punto de gran relevancia es que a partir de estos cambios se modifica el estándar técnico de los 5 archivos XML que los contribuyentes deberán entregar, que ahora cambia de 1.1 a 1.3.
La solución
Actualízate a la  versión 9.4.0 de CONTPAQi Contabilidad, la cual te permite generar la versión 1.3 del anexo 20 para todos los archivos de la Contabilidad Electrónica.

Pasos de Instalación ( Solo valida con nosotros si puedes actualizar sin costo)

-Descargar el Instalador
-Descomprimir el instalador
-Respaldar las empresas y validar que también se generen los respaldos Zip del ADD
-Respaldar la carpeta de reportes que se encuentra en C:compac/empresas, solo en caso que tengas algún reporte o formatos personalizados
-Cerrar todos los programas de ContPAQi
-Ingresar a la carpeta del Instalador, seleccionar el ejecutable, dar clic con el botón derecho del mouse y seleccionar ejecutar como administrador, y seguir el asistente de instalación
-Antes de ingresar a tu programa de ContPAQi Contabilidad verifica que tu antivirus tenga agregadas las carpetas de Compac la que se encuentra en C y la de Archivos de programa en zonas de confianza o exclusiones


SI TIENES INSTALADO EL PROGRAMA EN SERVIDOR Y EN TERMINALES, PRIMERO INSTALA EL SERVIDOR Y POSTERIORMENTE LAS TERMINALES

Feliz día del Contador


Nuevos correos


Consideraciones del calculo de PTU para empleados dados de Baja.


Los trabajadores tienen derecho a cobrar sus utilidades en un plazo de un año contado a partir del día siguiente a la fecha en que la obligación sea exigible.

Cómputo del plazo
Para el caso de los trabajadores que aún se encuentran laborando para la empresa, el plazo de un año comienza a contar a partir del día siguiente a aquel en que se pagaron las utilidades.
Para los trabajadores que ya no se encuentran laborando para dicho patrón, pero que tienen derecho a participar de las utilidades de éste, el plazo de un año comienza a computarse a partir del día siguiente a aquél en que la empresa les informe que su pago está disponible.

Acumulación de utilidades no cobradas
Por lo anterior, las utilidades correspondientes a 2016, que se reparten en 2017, se deben de incrementar con las utilidades correspondientes a 2014, repartidas en 2015 que no hayan sido reclamadas por los trabajadores.
Lo anterior se desprende del último párrafo del artículo 122 de la Ley Federal del Trabajo, el cual menciona que el importe de las utilidades no reclamadas en el año en que sean exigibles, se agregará a la utilidad repartible del año siguiente.
En el caso de la PTU de 2016 a repartir en 2017, que no sea reclamada por el trabajador en el plazo a que tiene derecho, se deberá adicional a la utilidad del 2018 que se repartiría en 2019.

Efecto en el ISR
El monto de PTU que no sea cobrada en el ejercicio, no podrá disminuirse de la utilidad para efectos del Impuesto sobre la Renta (ISR) del patrón, en virtud de que la Ley hace referencia a que la PTU que se puede disminuir de la utilidad es la que haya sido pagada en el ejercicio. En su caso, se podrá disminuir en el ejercicio en que sea efectivamente pagada. Así se desprende de lo establecido en los artículos 9 y 106 de la Ley del ISR.
Por lo anterior, las utilidades correspondientes a 2016, que se reparten en 2017, se deben de incrementar con las utilidades correspondientes a 2014, repartidas en 2015 que no hayan sido reclamadas por los trabajadores.
Lo anterior se desprende del último párrafo del artículo 122 de la Ley Federal del Trabajo, el cual menciona que el importe de las utilidades no reclamadas en el año en que sean exigibles, se agregará a la utilidad repartible del año siguiente.
En el caso de la PTU de 2016 a repartir en 2017, que no sea reclamada por el trabajador en el plazo a que tiene derecho, se deberá adicional a la utilidad del 2018 que se repartiría en 2019.

El monto de PTU que no sea cobrada en el ejercicio, no podrá disminuirse de la utilidad para efectos del Impuesto sobre la Renta (ISR) del patrón, en virtud de que la Ley hace referencia a que la PTU que se puede disminuir de la utilidad es la que haya sido pagada en el ejercicio. En su caso, se podrá disminuir en el ejercicio en que sea efectivamente pagada. Así se desprende de lo establecido en los artículos 9 y 106 de la Ley del ISR.

viernes, 19 de mayo de 2017

Liberación Versión 9.4.0 ContPAQi Contabilidad y Bancos, incluye version 1.3 para la Entrega de la Contabilidad Electrónica


Actualizate a la version 9.4.0 de ContPAQi Contabilidad y Bancos incluye version 1.3 para la Entrega de la Contabilidad Electrónica

Programa: ContPAQi Contabilidad y ContPAQi Bancos




Carta técnica

Documentación de apoyo, Nota Técnica Contabilidad Electrónica 1.3. En esta nota técnica encontrarás información sobre lo que debes tomar en cuenta, para emitir los XML de la Contabilidad electrónica 1.3 y los cambios que hemos realizado en CONTPAQi® Contabilidad para que puedas cumplir con esta disposición.
Características incluidas
Herramientas Complementarias 2.1.0 




Pasos de Instalación ( Solo valida con nosotros si puedes actualizar sin costo)

-Descargar el Instalador
-Descomprimir el instalador
-Respaldar las empresas y validar que también se generen los respaldos zip del ADD
-Respaldar la carpeta de reportes que se encuentra en C:compac/empresas, solo en caso que tengas algún reporte o formatos personalizados
-Cerrar todos los programas de ContPAQi
-Ingresar a la carpeta del Instalador, seleccionar el ejecutable, dar clic con el botón derecho del mouse y seleccionar ejecutar como administrador, y seguir el asistente de instalación
-Antes de ingresar a tu programa de ContPAQi Contabilidad verifica que tu antivirus tenga agregadas las carpetas de Compac la que se encuentra en C y la de Archivos de programa en zonas de confianza o exclusiones

SI TIENES INSTALADO EL PROGRAMA EN SERVIDOR Y EN TERMINALES, PRIMERO INSTALA EL SERVIDOR Y POSTERIORMENTE LAS TERMINALES

jueves, 18 de mayo de 2017

NOVEDADES EN MATERIA DE CONTABILIDAD ELECTRÓNICA 2017


El 29 de septiembre de 2016, el SAT publicó en su portal de Internet un documento que contiene diversas modificaciones al Anexo 24 de la resolución miscelánea fiscal de 2016, mismos que fueron incorporados al citado Anexo 24 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017 publicado el 9 de enero de 2017.

En dicho Anexo se hace referencia a la descripción de la información que deben contener los archivos XML de Contabilidad Electrónica, y se señalan cambios relevantes en lo que se refiere a:

a) Catálogo de cuentas (código agrupador del SAT)
Documento en el que se detallan de forma ordenada, todos los números (claves) y nombres de las cuentas de activo, pasivo, capital, ingresos, costos, gastos y cuentas de orden, aplicables en la contabilidad de un ente económico. Como el código agrupador del SAT tiene el objetivo de que la información sea presentada de manera uniforme, es necesario que los contribuyentes asocien las cuentas de su catálogo de cuentas al código agrupador por naturaleza y preponderancia de la cuenta.

b) Balanza de comprobación
Es el documento contable que incluye y enlista los saldos y movimientos de todas las cuentas y subcuentas de activo, pasivo, capital, ingresos, costos, gastos y cuentas de orden, que además muestran la afectación en las distintas cuentas.

c) Pólizas del período
Son documentos internos donde se registran las operaciones desarrolladas por un ente económico, ahí se relaciona la información necesaria para su identificación, puesto que la póliza deberá permitir la identificación del comprobante fiscal que ampare la transacción, así como el método de pago.
d) Auxiliar de folios de comprobantes fiscales
Es el documento a detalle que permite identificar y vincular los folios fiscales de los comprobantes fiscales con las pólizas del periodo que se registren, las cuales pueden incluir operaciones nacionales y extranjeras, con los diferentes tipos de comprobantes y métodos de pagos. Este reporte es opcional para los contribuyentes que no vinculen los comprobantes fiscales en las pólizas del periodo.

e) Auxiliares de cuenta y subcuenta
Es el documento que contiene el detalle de cada una de las cuentas y subcuentas en el que se resume el total de movimientos ocurridos en un periodo determinado de los rubros de activo, pasivo, capital, ingresos, costos, gastos y resultado integral de financiamiento, así como de las cuentas de orden, las cuales incluyen invariablemente el saldo inicial, movimientos deudores y acreedores, además de su saldo final.

f) Catálogo de monedas
Éste se utiliza cuando los contribuyentes realizan operaciones con diferentes tipos de monedas distintas de la divisa nacional, de modo que el registro contable de la póliza debe apoyarse en el catálogo de monedas.

g) Catálogo de bancos
Se utiliza cuando los contribuyentes realizan operaciones con diferentes bancos nacionales, así que el registro contable de cada póliza debe apoyarse en el catálogo de bancos.

h) Catálogo de métodos de pago
Se utiliza al momento de realizar su registro contable con los diferentes métodos de pago.
Dentro de los cambios más importantes en esta materia que se realizaron para este año, los relacionados con la información referente al método de pagoestablecen la obligatoriedad de relacionar el detalle de los cheques, transferencias u otros métodos de pago aplicables a entrada o salida de recursos.
Adicionalmente, se modificaron otros aspectos técnicos que se señalan en el documento denominado “Anexo Técnico 2017”, como son:
a) Versión del XML (1.3).
b) Atributo opcional para expresar el número de trámite asignado a la solicitud de devolución o compensación al que hace referencia la solicitud de la póliza compensaciones.
c) Fechas que no pueden ser anteriores al 1-1-2015.

Finalmente, es importante mencionar que estas modificaciones confirman la obligación de los contribuyentes de enviar la Contabilidad Electrónica de conformidad con lo establecido en la fracción IV, del artículo 28 del Código Fiscal de la Federación y las reglas 2.8.1.6, 2.8.1.7 y 2.8.1.11 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente en 2017.

Incremento de precios